ИНФОРМАЦИЯ

По проведению камеральной проверки в МАОУ «Ординская СОШ»

Управление финансов администрации Ординского муниципального района Пермского края в соответствии с п.7.1 раздела VII Порядка осуществления Управлением финансов администрации Ординского муниципального района Пермского края полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю, утвержденного Постановлением главы Ординского муниципального района от 27.03.2014 № 108, и Сводным планом контрольных мероприятий управления финансов на 2016 год проведено контрольное мероприятие:

Тема, метод контрольного мероприятия: Камеральная проверка финансово-хозяйственной деятельности МАОУ «Ординская СОШ»

На объекте: МАОУ «Ординская средняя общеобразовательная школа»

ИНН 5945001824 КПП 594501001 ОГРН 10259002465390

Юридический адрес: 617500, Пермский край, Ординский муниципальный район, село Орда, улица 1-е Мая , дом 3А.

Фактический адрес: 617500, Пермский край, Ординский муниципальный район, село Орда, улица 1-е Мая, дом 3 А.

По результатам, камеральной проверки выявлены следующие нарушения и недостатки:

В нарушении п.7,8,10 Положения об оплате труда руководителей начальником управления образования издаются приказы о ежемесячной надбавке за основные результаты деятельности без проведения должного анализа, в ходе чего установлена переплата с учетом уральского коэффициента в сумме 19 590,11 руб.;

В нарушении п.7.6 Положения по формированию оплаты труда не все стимулирующие выплаты рассматриваются комиссией по распределению стимулирующих выплат, некоторые не отражены в Положении по формированию оплаты труда, что привело к необоснованным выплатам в сумме 49 000,00 руб.;

В ходе проверки установлены случаи несоответствия Протоколов заседания комиссии Приказам директора, что также привело к переплатам на общую сумму 4 266,66 руб.;

В нарушении п.7.6 Положения по формированию оплаты труда за проверяемый период на заседаниях комиссии по распределению стимулирующих выплат отсутствует Председатель управляющего совета Банникова Н.А.;

Установлено не надлежащее ведение и оформление протоколов заседания комиссии по распределению стимулирующих выплат и подтверждающей документации;

Отсутствует методика расчета стоимости 1 балла;

В ходе выборочной проверки правильности начисления заработной платы установлены переплаты на общую сумму 27 902,68 руб. и недоплаты на общую сумму 5 474,91 руб.;

При выборочной проверке установлено нарушение ст.136 Трудового кодекса, в части несвоевременного перечисления отпускных работникам;

На сайте www.bus.gov.ru план ФХД сформирован 14.01.2016 года, но планируемые суммы поступлений (муниципальное задание, целевые субсидии) не соответствуют плану ФХД на 2016год, утвержденному на бумажном носителе;

К планам финансово-хозяйственной деятельности (План с учетом изменений) не приложены заключения наблюдательного совета (замечание вторично по проверке в 2013 году за период с 01.07.2011 года по 31.12.2012 года);

В реестре муниципального имущества числятся имущество, которое не исправно, не используется и складируется в разных подвальных помещениях и на текущий момент не списано с баланса в связи с неисправностью. В подвальном помещении школы находится компьютерная и другая электробытовая техника, которые на балансе не состоят, в реестре имущества отсутствуют, но имеют инвентарные номера;

Имеется металлическое ограждение школы, спортивная площадка на стадионе школы, которые не поставлены на баланс и не занесены в реестр имущества.

В личных делах работников образовательного учреждения отсутствует лист ознакомления с личным делом;

В личных делах работников, в нарушение ст. 331, 351.1 Трудового кодекса РФ, отсутствуют справки об отсутствии судимости;

Оригиналы должностных инструкций хранятся в отдельной папке, а не в личном деле работника образовательного учреждения;

В личных делах отсутствуют копии трудовых книжек, отсутствуют заявления на отпуск работников;

Отсутствует журнал ведения личных дел;

В личных делах отсутствует трудовой договор, в приказах отсутствует дата издания приказа, кроме того, копии приказов не соответствует оригиналу;

В трудовых книжках не заполнены вкладыши;

Второй экземпляр уведомлений об изменении трудового договора, лежат в личных делах работников;

Установлены нарушения требований Минздравсоцразвития России от 12.04.2011 № 302н, в части отсутствия в санитарных книжках отметок о прохождении флюорографии за 2016 год и заключения врача по VII разделу санитарной книжки;

Нарушение ст. 36 Федерального закона от 30.03.1999 № 52-ФЗ «О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения» гигиеническое воспитание и обучение граждан обязательны, направлены на повышение их санитарной культуры, профилактику заболеваний и распространение знаний о здоровом образе жизни»;

Учетная политика учреждения утверждена приказом директора школы от 20.12.2014г. № 57. Ответственность за формирование Учетной политики, за ведение бухгалтерского учета возложена на МАУ «Централизованная бухгалтерия учреждений образования», которая на момент проверки закрыта. Своевременно изменения в Учетную политику не внесены;

Установлено несоответствие данных журнала операций и авансового отчета;

Установлены случаи несвоевременных расчетов с поставщиками и подрядчиками;

Данные журнала операций 5 «расчетов с дебиторами по доходам» не соответствует данным книги журнал-главная на 1119,40 руб. Дебиторская задолженность по главной книге 351351,07руб., а по журналу 352470,47руб., кредиторская задолженность по главной 596023,26руб., а по журналу операций 597142,69. Не закрыты расчеты за питание с детьми, которые в школе уже не учатся и с сотрудниками, которые уже не работают;

В нарушение п.50 инструкции МФ РФ от 01 декабря 2010г. № 157н на балансе учитываются объекты стоимостью менее 3000руб., в нарушение п.118 вышеуказанной инструкции в составе основных средств учитывается спортивная одежда и обувь, которая подлежит учету в составе материальных запасов - мягкого инвентаря. В предъявленных выборочно инвентарных карточках, раздел «краткая индивидуальная характеристика» заполнен не полностью;

В нарушение п.98 инструкции МФ РФ от 01 декабря 2010 г. №157н в составе материальных запасов учитываются объекты основных средств;

На время проверки согласно приказа директора школы от 24 октября 2016г. должна быть закончена инвентаризация по итогам года, которую предусматривалось провести за период с 24 октября по 24 ноября т.г. Фактически инвентаризация не закончена;

Установлено несоответствие информации, приведенной в отчетах и информации, утвержденной в муниципальном задании;

Проанализировав информацию, из представленных отчетов, проверяющий исполнитель приходит к выводу о том, что за проверяемый период прослеживается отрицательная динамика объемов услуг;

Анализ информации, размещенной на сайте bus.gov.ru показал, что Информация о муниципальном задании учреждения имеется на сайте и размещена в марте 2016 года. Изменение муниципального задания на 2016 год на сайт, не опубликовано. Отсутствует информация об исполнении муниципального задания. Т.О. информация на сайте по разделу «Муниципальное задание» ведется с нарушением требований.